Giften aftrekbaar

Wat is een gift?

Bijdragen aan goede doelen, verenigingen of steunstichtingen worden giften genoemd. Dit kan een bijdrage zijn in de vorm van geld, maar ook in de vorm van een dienst, zoals bijvoorbeeld met met vrijwilligerswerk. Wanneer je vrijwilligerswerk doet zonder vergoeding, maar de instantie dat wel heeft aangeboden, dan wordt dit gezien als financiële gift. Het gaat er bij een gift om dat je iets geeft, waar niets tegenover staat.

Zijn giften aftrekbaar?

Het is leuk om te weten dat als je een gift doet aan een goed doel of instelling, dat je misschien recht hebt op een aftrek van deze gift bij de Belastingdienst. Hierbij zijn wel verschillende regels van toepassing, maar die leggen we graag voor je uit.

Geef je een gift in de vorm van geld of vrijwilligerswerk? Of maak je voor het vrijwilligerswerk dat je zonder vergoeding doet, wel bepaalde kosten? Dan is het de moeite waard om verder te lezen.

Het onderscheid tussen periodieke giften en gewone giften

Allereerst is het belangrijk om voor jezelf te bepalen welk type gift je aan een goed doel, vereniging of steunstichting schenkt. Er wordt voor de Belastingdienst bij een gift namelijk onderscheid gemaakt tussen een periodieke gift en een gewone gift:

• Een periodieke gift is een gift die meerdere malen in een bepaalde periode plaatsvindt. Dit is bijvoorbeeld wanneer je ieder jaar aan dezelfde instelling een gift geeft en dit vast hebt laten leggen. Dit gebeurt vaak in de vorm van een contract, waarbij er bijvoorbeeld jaarlijks een bepaald bedrag automatisch wordt afgeschreven van jouw rekening.
• Bij een gewone gift heb je geen specifieke afspraken gemaakt over de gift. Je geeft de gift bijvoorbeeld eenmalig bij een collecte of je hebt simpelweg niet laten vastleggen wanneer je een bedrag of dienst schenkt. De drempel voor deze aftrek giften is 1% en minimaal €60,-. Het maximum is 10% van je drempelinkomen.

Afhankelijk van welk type gift (een periodieke of gewone gift) en welk type instelling kun je bepalen wanneer je recht hebt op giftenaftrek bij de Belastingdienst.

Welk type instelling schenk je een gift?

Helaas komt niet iedere instelling in aanmerking voor de giften aftrek van de Belastingdienst. Giften zijn daarom alleen aftrekbaar wanneer het gaat om een (culturele) algemeen nut beogende instelling (ANBI), een vereniging of een steunstichting sociaal belang behartigende instelling (SBBI).

Wat is een ANBI?

ANBI staat voor algemeen nut beogende instelling. Een ANBI kan aangewezen worden door de Belastingdienst. Zij controleren hierbij of het gaat om een kerkelijke, levensbeschouwelijke, charitatieve, culturele, wetenschappelijke instellingen of instellingen die op een andere manier bijdragen aan het algemeen nut. Je kunt hier controleren of jouw instelling aangewezen is als ANBI.

Valt het goede doel wat jij steunt hieronder? Dan mag je zowel een periodieke gift als gewone gift aftrekken bij de Belastingdienst-aangifte. Voor een (culturele) ANBI geldt ook dat je jouw bijdrage als vrijwilliger mag aftrekken van de belastingdienst. Dit geldt wanneer je de vrijwilligersvergoeding die je zou ontvangen persoonlijk hebt afgewezen, of wanneer je kosten hebt gemaakt zonder hierover een vergoeding te ontvangen.

Een vereniging

Schenk je aan een vereniging en is dit geen (culturele) algemeen nut beogende instelling (ANBI)? Hierbij geldt dat je deze gift alsnog mag aftrekken bij de inkomstenbelasting, mits de vereniging voldoet aan de volgende voorwaarden:

• De vereniging bestaat minimaal uit 25 leden.
• De vereniging heeft een volledige rechtsbevoegdheid. Dat betekent dat de vereniging zelf verantwoordelijk is voor eventuele schulden.
• De vereniging is vrijgesteld van vennootschapsbelasting of er niet aan onderworpen.
• De vestiging van de vereniging is in Europa, op St. Maarten, Curaçao, Aruba, de BES-eilanden of in een ander door de Belastingdienst aangewezen land.

Komt jouw vereniging in aanmerking, omdat het voldoet aan de bovenstaande voorwaarden? Dan mag je periodieke giften aftrekken bij de inkomstenbelasting. Gewone giften zijn bij verenigingen niet aftrekbaar.

Wat is een steunstichting SBBI?

Tot slot zijn giften aftrekbaar wanneer je ze schenkt aan een steunstichting SBBI en tevens zo is aangemerkt door de Belastingdienst. Een steunstichting SBBI wordt opgericht om geld in te zamelen voor een jubileum van een SBBI. Dit dient een sociaal belang behartigende instelling (SBBI) te zijn op het gebied van sport en muziek. Denk hierbij bijvoorbeeld aan een sportclub, een zangkoor, een dansgroep of een muziek- of harmonievereniging.

Een steunstichting wordt maximaal 1 kalenderjaar aangemerkt als een steunstichting SBBI. Alleen in dat jaar zijn gewone giften aftrekbaar voor de Belastingdienst. Giften aan een SBBI zelf, tellen dus niet mee voor een aftrekbare gift.

Welke gift is aftrekbaar?

Het is best even zoeken om te ontdekken of jouw gift aftrekbaar is voor de belastingdienst. Daarom hierbij nog even op een rij wanneer welke giften Belastingdienst aftrekbaar zijn:

Instelling	Periodieke gift	Gewone gift	Vrijwilligerswerk
(Culturele) ANBI	Aftrekbaar	Aftrekbaar	Aftrekbaar
Vereniging	Aftrekbaar	Niet aftrekbaar	Niet aftrekbaar
Steunstichting SBBI	Niet aftrekbaar	Aftrekbaar	Niet aftrekbaar

Vrijwilligerswerk is alleen aftrekbaar als het gaat om een (culturele) ANBI. Wanneer jouw vereniging een ANBI is, dan is dit ook van toepassing. Jouw gift is dan aftrekbaar wanneer je zelf de vrijwilligersvergoeding hebt afgewezen of je kosten maakt zonder dat je een vergoeding ontvangt.

Zijn giften zakelijk fiscaal aftrekbaar?

Zakelijk is het ook mogelijk om een schenking te doen en deze mag je jaarlijks van de winst aftrekken. De voorwaarden zijn dat het gaat om ANBI of een steunstichting SBBI en er zit een maximum aan in hoeverre de schenking zakelijk aftrekbaar is.

Hoeveel mag je zakelijk schenken? Wanneer je zakelijk schenkt, dan mag je hooguit 50% van je winst aftrekken en dit bedrag mag maximaal €100.000,- zijn. Bovendien moet je de giften schriftelijk kunnen aantonen wanneer dat nodig is.

Doe je zakelijk een gift aan een culturele instelling, die aangemerkt is als een ANBI? Dan mag je de aftrek van de winst verhogen met 50%, met een maximum van €2.500,-. Je kunt dit bedrag optellen bovenop het bedrag dat je gegeven hebt.

Een gift in de vorm van contant geld is sinds 2021 niet meer aftrekbaar. Zorg er dus voor dat je jouw giften digitaal schenkt en hier een bewijs van ontvangt.

Wat zijn de belastingvoordelen?

Nu je weet of je in aanmerking komt, ben je vast benieuwd wat jouw belastingvoordelen zijn. Wat krijg ik daadwerkelijk terug als ik besluit om een periodieke of gewone giften aan goede doelen, verenigingen of steunstichtingen te doen? Zo is het voor jezelf ook duidelijker wat je jaarlijks zou willen schenken.

De belastingvoordelen zijn afhankelijk van het bruto jaarinkomen (van jezelf en eventueel van jouw partner voor de Belastingdienst), het bedrag van je gift en het inkomen in box 1. Van periodieke giften aan een culturele algemeen nut beogende instelling kun je bijvoorbeeld al snel de helft van jouw donatie terugkrijgen! Dat is leuk meegenomen toch?

Aangezien er best veel factoren een rol spelen bij het schenken en het inkomen in box 1, is er geen vaste regel wat betreft de belastingvoordelen. Wel kun je in deze online tool precies uitrekenen wat het belastingvoordeel is voor jouw type gift en instelling. Handig om te weten is dat doordat jouw inkomen in box 1 door giften lager wordt, je ook in aanmerking kunt komen voor hogere heffingskortingen. Het kan dus zijn dat je meer bespaart, dan de tool in eerste instantie voor je uitrekent.

Nalatenschap schenken aan goede doelen

Wil je jouw nalatenschap aan goede doelen schenken? Wat een mooie gedachte! Het is inderdaad mogelijk om in je testament op te nemen dat je geld schenkt aan een goed doel. Er zijn verschillende manieren om dit te doen. Zo kun je bijvoorbeeld alles of een percentage aan een goed doel nalaten na overlijden, door het goede doel als (enige) erfgenaam laten opnemen in het testament.

Een andere optie om iets na te laten aan een goed doel is door een legaat vast te laten leggen in jouw testament. Je geeft dan bij de notaris aan wat voor specifiek bedrag of waardevols je na wilt laten aan het goede doel.

Je kunt ons als Bartiméus Fonds ook iets nalaten. Als ANBI is bij ons het nalaten vrij van erfbelasting en komt jouw gift volledig ten goede aan mensen die blind of slechtziend zijn.

Hoe het Bartiméus Fonds giften benut

De giften aan het Bartiméus Fonds worden gebruikt om mensen te helpen met een visuele beperking naar een mooier leven. We helpen hierbij blinden en slechtzienden met meer onderzoek, onderwijs, hulpmiddelen en begeleiding. Om ervoor te zorgen dat deze mensen ook alles uit het leven halen.

De thema’s waar wij ons op focussen zijn: Bartiméus Excellent, mobiliteit, onderwijs & werk en vrije tijd. Hierbij houden we altijd de Theory of Change en impact aan. Hieronder vertellen we kort per onderdeel waar we mensen met slechtziendheid binnen deze onderdelen mee helpen.

Wij steunen Bartiméus Excellent

Bartiméus Excellent is het kennis- en expertisecentrum voor mensen die slechtziend en blind zijn. Hier worden verschillende onderzoeken gedaan en tevens gekeken naar diagnostiek en behandeling. Bartiméus heeft ook haar eigen scholen, woonvoorzieningen en zorgen voor vrijetijdsbesteding. Het Bartiméus Fonds biedt hierbij de ondersteuning die ze nodig hebben, zodat er steeds meer mogelijk wordt voor mensen met een visuele beperking, zoals een oogziekte.

Mobiliteit verbeteren

De mobiliteit van mensen met een oogaandoening is enorm belangrijk. Het is voor hen namelijk helemaal niet zo gemakkelijk om zich te verplaatsen. Hoe vind je namelijk de weg, als je weinig tot niets ziet? Dit zijn belangrijke vraagstukken die een onderzoek verdienen en die we aan de hand hiervan verbeteren.

Mogelijkheden in onderwijs & werk

Iedereen wil de studie volgen of het werk uitvoeren waar hij of zij van droomt. Het lijkt in deze tijd heel vanzelfsprekend, want de mogelijkheden zijn eindeloos. Echter is dat voor mensen die slecht zien of blinde mensen helemaal niet zo. Het is lastig om een studie en baan te vinden. Daarom zet het Bartiméus Fonds zich in om kansen in het onderwijs en werk te verbeteren. Zo hebben we onder andere een initiatief om mensen met een visuele beperking te helpen met een baan als massagetherapeut.

Vrije tijd met betere toegankelijkheid

Vrije tijd is voor iedereen belangrijk. Even iets doen wat je leuk vindt, zonder zorgen. Alleen komen er bij slechtzienden en blinden helaas nog te vaak zorgen bij kijken. Zo moet er van tevoren gecontroleerd worden of een bepaalde locatie wel toegankelijk is.

Dit gaat niet alleen om de toegankelijkheid naar en in de locatie zelf, maar denk ook bijvoorbeeld eens aan een theater of bioscoop. Hoe kunnen we ervoor zorgen dat een theatervoorstelling of een film ook voor blinden en slechtzienden goed te begrijpen is? Wij zetten ons in om die mogelijkheden te verbeteren.

Wil je doneren aan het Bartiméus Fonds?

Wanneer je doneert aan het Bartiméus Fonds zijn de giften aftrekbaar bij de Belastingdienst. Wij zijn namelijk een officieel ANBI. Hierdoor zijn zowel de periodieke als gewone (eenmalige) giften aftrekbaar. Tevens zijn wij ook een CBF Erkend Goed Doel, wat inhoudt dat wij zorgvuldig omgaan met iedere gift die wij mogen ontvangen.

Ons motto is ‘100% leven’ en met jouw donatie komen we dichterbij om dit voor iedereen te bereiken. We behalen met jouw donatie meer gelijkheid voor blinden en slechtzienden. Zij kunnen dankzij jou zo steeds meer bereiken en doen op het gebied van onderwijs, werk, vrije tijd en mobiliteit.

Klik daarom hier om direct te doneren of bekijk hoe jij het Bartiméus Fonds voor een langere tijd kunt steunen.

Wil je meer weten of heb je een vraag? Je kunt altijd contact met ons opnemen voor meer informatie.